crear un archivo desktop.ini (pueden buscar cualquiera que tengan en su ordenador o simplemente abrir un block de notas y a la hora de guardarlo, hacerlo con este mismo nombre "desktop.ini" abrirlo y sustituirlo por lo siguiente

[{BE098140-A513-11D0-A3A4-00C04FD706EC}]
IconArea_Image=C:\ruta\imagen.jpg

ahi pueden sustituirlo por cualquier ruta, por ejemplo en mi memory ocupo:

[{BE098140-A513-11D0-A3A4-00C04FD706EC}]
IconArea_Image=I:\nightwish.jpg


en este caso seria I:\nightwish.jpg
y listo.

el archivo lo deberan hacer con cada carpeta que quieran cambiar el fondo